合肥經濟技術職業學院

資金管理規定

為加強本學院資金的管理力度、確保資金安全，提高資金的周轉率，根據《會計法》等法律法規，結合學院實際情況，特制定本規定。

一、資金范圍

本辦法所指的資金包括現金、銀行存款、金融票據和有價證券等。

    二、資金支付管理

（一）審批權限

1、資金計劃表內的款項支出：根據OA審批流程辦理。

2、資金計劃表外的款項支付：審批權限在學院董事會。

（二）支付流程

1、支付計劃內資金時，應當持相關的票據、合同及協議等相關資料。

經辦人發起申請→部門負責人→主管會計→財務處處長→分管院領導→常務副院長→院長→出納辦理付款。

2、支付計劃外資金時，應當持相關的票據、合同及協議等相關資料。

經辦人發起申請→部門負責人→主管會計→財務處處長→分管院領導→常務副院長→院長→學院董事會審批→出納會計辦理付款。

（三）支付條件

   1、設備及材料款項的支出。經辦人應持符合規定的票據及合同，按規定辦理完驗收、審批程序后到財務辦理付款手續。

   2、工程款項的支出。經辦人應持相關經批準的合同、工程進度或工程決算等，按規定辦理完審批程序后到財務辦理付款手續。

   3、稅費、社保、公積金、工資的支出。按規定的時間及時辦理支付。

4、其他零星支出。按規定的流程審批后，到財務辦理付款手續。

    三、資金管理

財務部門是學院履行財務核算、財務監督、財務管理的職能部門，學院的現金及銀行存款收付和保管業務均由財務部門統一辦理。

   （一）庫存現金管理

    庫存現金是指存放于單位財務部門，由出納人員經管的貨幣。庫存現金是流動性最強的資產，單位的財務人員應嚴格遵守國家相關法律法規的規定，監督庫存現金使用的合法性、合理性。

    1、管理要求

   （1）會計、出納人員應嚴格職責分工，庫存現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管庫存現金。

（2）庫存現金收入要及時存入銀行，當天來不及的，應于次日上午存入銀行?，F金付款業務必須在完成相關審批程序后，出納才能付款。

（3）出納根據收付款憑證，按業務發生順序逐筆登記庫存現金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發現差錯應及時查明原因，并報財務負責人處理。

（4）為了保證庫存現金安全，財務部保險柜庫存現金每天不得超過2萬元，超過2萬元的庫存現金應及時存入銀行。

   （5）單位職工因公借支備用金，必須在辦理完業務事項后三個工作日內到財務部門報賬，如工作需要需延長報賬時間的，必須由院長審批。否則從其工資中扣還。

   （6）辦理大額現金時，應有兩人以上同往。出納人員必須嚴格遵守庫存現金管理制度的規定，嚴禁用“白條”頂替庫存現金；嚴禁謊報用途套取現金；嚴禁將庫存現金以個人名義存入銀行；嚴禁私自借支現金；嚴禁利用銀行賬戶為他人或其他單位存取現金。

（7）財務部門負責人每月定期對庫存現金進行盤查并與賬面余額核對，編制“庫存現金查點報告表”。如發現賬實不符，應當天查明原因，并及時報告單位負責人處理。

    2、庫存現金支付范圍

①支付職工各種津貼、獎金、個人勞務報酬；

②各種勞保、福利費以及國家規定對個人的其他業務支出；

③結算起點以下的零星支出（結算起點為5000元）。

    （二）銀行存款管理

1、需加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規定開設和使用銀行賬戶。

2、銀行賬戶只供學院內業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。

3、銀行賬戶的賬號非業務需要不準外泄。

4、財務專用章和法人章由財務負責人/財務主管和出納分別保管，不準一人保管使用。印鑒保管人臨時出差時由單位負責人代管并辦理交接手續。

5、出納人員應該逐筆序時登記銀行存款日記賬，定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符應及時報財務負責人處理。

    三、資金計劃

每月2日之前，各部門負責人根據本部門情況編制當月資金需求計劃，經部門負責人批準同意后，報財務處歸集，財務處匯總審核各部門資金計劃后報院長審核，由學院董事會財務部審批后方可執行。

流程：

各部門負責人發起→分管副院長→常務副院長→院長→財務處處長→常務副院長→院長→董事會財務部部長。

    五、附則

本規定由學院財務處制定并負責解釋，自下發之日起執行，學院現行相關規定與本規定有沖突的地方以本規定為準。

合肥經濟技術職業學案

                            二〇一九年八月八日